В фигурных скобках даны коды строк бухгалтерского баланса.
| N |
Строки аналитического баланса |
Формула расчета |
| 1 |
Текущие активы |
Сумма строк: 2+3+4+8+9+14+15 |
| 2 |
Денежные средства |
Денежные средства (51,55,56,57){170}+ Валютные средства(50,52,55,56,57){180}+
Денежные средства в кассе(50){190} |
| 3 |
Краткосрочные инвестиции |
Краткосрочные вложения (58){200}+ Собственные акции выкупленные
(56) {210} |
| 4 |
Краткосрочная дебиторская задолженность: |
Сумма строк: 5+6+7 |
| 5 |
Счета и векселя к получению |
расчеты с покупателями и заказчиками (09,45,62,82) {220} |
| 6 |
Межфирменная дебиторская задолженность |
расчеты с дочерними предприятиями (78) {260}+ расчеты
с ассоциированными предприятиями (79) {270} |
| 7 |
Прочая дебиторская задолженность |
авансовые платежи (61){230}+ расчеты с бюджетом (68,19)
{240}+ расчеты с персоналом (73) {250}+ расчеты с учредителями
(75) {280]}+ прочие дебиторы (63,71,76) {290} |
| 8 |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
Займы, предоставленные дочерним предприятиям (06){050}+ Займы
ассоциированным предприятиям (06){070}+ Прочие займы (06){090} |
| 9 |
Товарно-материальные запасы: |
Сумма строк: 10+11+12+13 |
| 10 |
Сырье, материалы и комплектующие |
Производственные запасы (10,11,12,13,15,16){120} |
| 11 |
Незавершенное производство |
Незавершенное производство (20,21,23,29) {130}] |
| 12 |
Готовая продукция |
Готовая продукция (40) {140}+Товары для перепродажи
(41,42) {150} |
| 13 |
Прочие запасы |
{0}(0,) |
| 14 |
Расходы будущих периодов |
Расходы будущих периодов (31) {160} |
| 15 |
Прочие текущие активы |
{0}(0,) |
| 16 |
Долгосрочные активы: |
Сумма строк: 17+18+19+20+21 |
| 17 |
Земля, здания и оборудование |
Основные средства остаточная стоимость {012} |
| 18 |
Нематериальные активы |
Нематериальные активы остаточная стоимость{022} |
| 19 |
Долгосрочные инвестиции |
Акции в дочерних предприятиях (06) {040}+Акции в ассоциированных
предприятиях (06) {060}+Долгосрочные инвестиции (06){080} |
| 20 |
Незавершенные инвестиции |
Капитальные вложения (07,08){030} |
| 21 |
Прочие долгосрочные активы |
Прочие активы {100} |
| 22 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
Сумма строк: 1+16 |
| 23 |
Текущие обязательства: |
Сумма строк: 24+25+32+33+34 |
| 24 |
Краткосрочные займы |
Краткосрочные займы (93,94,97){420}+ Краткосрочные кредиты
(90) {430} |
| 25 |
Кредиторская задолженность: |
Сумма строк: 26+27+28+29+30+31 |
| 26 |
Счета и векселя к оплате |
Поставщики (60){450} |
| 27 |
Налоги к уплате |
задолженность по бюджету (68) {460}+задолженность
по социальному страхованию (69) {480} |
| 28 |
Межфирменная кредиторская задолженность |
задолженность дочерним предприятиям (78){510}+ задолженность
ассоциированным предприятиям (78) {520} |
| 29 |
Полученные авансы |
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (64) {440} |
| 30 |
Дивиденды к выплате |
{0}(0,) |
| 31 |
Прочая кредиторская задолженность |
Задолженность по оплате труда (70) {470}+ задолженность
по имущественному страхованию (65){490}+ задолженность по внебюджетным
платежам (67) {500}+прочие кредиторы (71,73,75,76,79){530} |
| 32 |
Доходы будущих периодов |
Доходы будущих периодов (83){380} |
| 33 |
Резервы предстоящих расходов и платежей |
Резервы предстоящих расходов и платежей (89){370} |
| 34 |
Прочие текущие обязательства |
{0}(0,) |
| 35 |
Долгосрочные обязательства: |
Сумма строк: 36+37 |
| 36 |
Долгосрочные займы |
Долгосрочные займы (95,97) {400}+Долгосрочные кредиты
(92) {410} |
| 37 |
Прочие долгосрочные обязательства |
{0}(0,) |
| 38 |
Собственный капитал: |
Сумма строк: 39+40+41+42+43 |
| 39 |
Акционерный капитал |
Уставный капитал (85) {320} |
| 40 |
Резервы и фонды |
Резервный капитал (85) {340} |
| 41 |
Добавочный капитал |
Добавленный капитал (85) {330} |
| 42 |
Нераспределенная прибыль |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (87) {350} |
| 43 |
Прочий собственный капитал |
Целевые поступления и фонды (88,96){360} |
| 44 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
Сумма строк: 23+35+38 |
В фигурных скобках даны коды строк отчета о прибылях и убытках.
| N |
Строки аналитического отчета |
Формула расчета |
| 1 |
Чистый объем продаж |
Выручка от реализации продукции{010}- Налог на добавленную
стоимость{020}- Акцизы {030}- {040} |
| 2 |
Себестоимость |
Производственная себестоимость продукции {060} |
| 3 |
Валовая прибыль |
Разность строк: 1-2 |
| 4 |
Общие издержки |
Расходы на реализацию {080}+Административные расходы {090} |
| 5 |
Другие операционные доходы |
Прочие доходы и расходы от основной деятельности {100} |
| 6 |
Другие операционные расходы |
Прочие доходы и расходы от основной деятельности {100} |
| 7 |
Операционная прибыль |
Сумма строк: I3-I4+I5-I6 |
| 8 |
Проценты к получению |
Дивиденды, полученные от дочерних предприятий{120}+ Прочие
дивиденды полученные{125}+ Проценты полученные и уплаченные
дочерним предприятиям{130}+ Прочие проценты полученные и уплаченные{135} |
| 9 |
Проценты к выплате |
Проценты полученные и уплаченные дочерним предприятиям{130}+Прочие
проценты полученные и уплаченные{135} |
| 10 |
Другие внереализационные доходы |
Курсовые валютные разницы{140}+ Прочие доходы и расходы по
финансовой деятельности{145}+ Чрезвычайные прибыли и убытки{160} |
| 11 |
Другие внереализационные расходы |
Курсовые валютные разницы{140}+ Прочие доходы и расходы по
финансовой деятельности{145}+ Чрезвычайные прибыли и убытки{160} |
| 12 |
Прибыль до налога |
Сумма строк: 7+8-9+10-11 |
| 13 |
Налог на прибыль |
Налог на прибыль {180}+Прочие налоги и отчисления {190} |
| 14 |
Чистая прибыль |
Разность строк: 12-13 |
