Оборотно-сальдовая ведомость - один из основных бухгалтерских документов. Он содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счета (субсчета) и составляется, в отличие от баланса, ежемесячно.
Из оборотно-сальдовой ведомости формируется бухгалтерский баланс (Форма №1) непосредственным обращением к соответствующим сальдо по бухгалтерским счетам (субсчетам).
Когда требуется анализ по оборотно-сальдовой ведомости
Когда следует проанализировать показатели, которые нельзя рассчитать по укрупненным данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
Когда надо вести анализ на любую дату, а не ждать окончания отчетного периода и получения регламентированных отчетов, что особенно удобно для управленческого учета.
Когда необходимо реализовать собственную методику анализа, использующую показатели, рассчитанные по данным аналитического учета.
Что позволяет анализ по оборотно-сальдовой ведомости в Audit Expert
Он позволяет провести:
Анализ финансовых результатов от продаж (сч. 90).
Анализ прочих доходов и расходов (сч. 91).
Анализ расходов на продажу (сч. 44).
Анализ себестоимости (сч. 20).
Анализ управленческих расходов (сч. 26).
Расчет общего объема оборотного капитала.
Анализ финансовых вложений.
Анализ расчетов по налогам и сборам.
Анализ расчетов с поставщиками и подрядчиками.
Анализ расчетов с покупателями и заказчиками.
Анализ использования основных фондов.
Анализ вложений во внеоборотные активы.
Что нужно аудитору, что - банку, а что - предприятию?
Всем необходим углубленный анализ финансового состояния предприятия с оценкой структуры и динамики изменения показателей. Это позволяет отследить качественные изменения показателей, выявить повлекшие их факторы и принять своевременные решения.
Аудитору - для анализа по встроенным и собственным методикам при аудиторской проверке.
Банку - для принятия решений, например, при кредитовании расчетного счета под оборот (овердрафт), при факторинговом обслуживании поставщика, работающего с отсрочкой платежа.
Предприятию - для анализа себестоимости и оценки правильности формирования оборотного капитала.
Что получают пользователи текущей версии Audit Expert?
Возможность upgrade - перехода со Standard на Professional. Возможность анализа по данным оборотно-сальдовой ведомости реализована только в версии Professional. Пользователи версии Standard Audit Expert могут оценить новые возможности на встроенном демонстрационном примере и определить для себя оправданность перехода на "старшую" версию. Кроме того, при upgrade они получают возможность работы с базой финансовой информации, размещенной на сайте ПИИТ.
Реализацию собственной методики анализа на основании ОСВ, подготовку дополнительных форм отчетности и встроенных экспертных заключений, интеграцию с их учетной системой при импорте ОСВ - дополнительные услуги.
Что получают пользователи и Audit Expert и Project Expert Professional?
Возможность ежемесячного проведения анализа план-факт с использованием детализированных данных как бухгалтерской, так и управленческой плановой и фактической отчетности.
