Audit Expert 4 - новые возможности     Опрос: методики финансового анализа     решаемые задачи     линейка     деморолик     демоверсия     пользователи     ПРАЙС-ЛИСТ     полезные советы     годовой отчет     анализ по ОСВ     план-факт     методики финансового анализа     отраслевая информация

план-факт

Проведение анализа план-факт с использованием Project Expert и Audit Expert

В обновленных в феврале 2002 г. версиях Professional и PIC Holding программы Project Expert появилась возможность проведения анализа «план-факт» с использованием данных ретроспективной отчетности. При этом сравниваются данные плановой финансовой отчетности (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Кэш-фло), получаемые в Project Expert, и соответствующей ретроспективной финансовой отчетности из другой аналитической системы компании «Expert Systems» – Audit Expert. (Для тех, кто еще не пользуется этой программой, отмечу, что она предназначена для проведения различного вида анализа финансового состояния предприятия за любые периоды на основе его отчетности, данные которой приводятся к сопоставимому виду, соответствующему IAS).

Сравнение план-факт выполняется с применением хорошо известного пользователям Project Expert модуля What-if-анализ (в связи с расширением возможностей, он теперь поменял название на What-if & Plan-Fact). Для этого необходимо выполнить следующую последовательность действий:

1. Добавляем в перечень рассматриваемых вариантов проекта еще один, содержащий фактическую финансовую отчетность, которую требуется сравнить с плановой отчетностью из Project Expert.

Для этого выбираем файл Audit Expert с фактическими результатами реализации нашего проекта, он и будет характеризовать вариант «Факт». При этом важно проследить, чтобы валюты и единицы их измерения, используемые в отчетности Audit Expert, соответствовали используемым в отчетности Project Expert. Даже если вы упустите это, программа сама напомнит о необходимости привести размерность и валюту плановой отчетности в соответствие c размерностью и валютой исторической отчетности.

2. Настроим импорт отчетности из AE. В стандартной поставке доступны три формы плановой отчетности из Project Expert – Баланс, Отчет о прибылях и убытках и Кэш-Фло.

Данные строк Баланса и Отчета о прибылях и убытках из Audit Expert заранее приведены разработчиками программы в соответствие со строками таблиц Project Expert, а настройку для Кэш-Фло вы можете произвести самостоятельно, с использованием математических зависимостей, ссылок на соответствующие строки всех итоговых форм отчетности и таблиц финансовых показателей из Audit Expert.

Вы также можете воспользоваться этими возможностями для изменения предварительно произведенных настроек.

Если требуется использовать иной способ объединения данных в анализируемые периоды, чем установлен в программе по умолчанию, то могут быть изменены и настройки способа преобразования информации.

Как вы знаете, Audit Expert позволяет создавать любые дополнительные аналитические таблицы. Все они станут доступны для настройки импорта и последующего проведения сравнительного анализа сразу после предварительного расчета варианта в What-if & Plan-Fact.

Выполним расчет и обратимся к перечню доступных функций и данных из Audit Expert – в дополнение к фактическим Балансу и Отчету о прибылях и убытках в списке появились все итоговые таблицы данных Audit Expert.

Ими можно воспользоваться для настройки сравнения Кэш-Фло. После настройки импорта отчетности из Audit Expert мы получаем результаты сравнения плановых и фактических данных только тех форм, которые мы предварительно указали.

3. Повторно произведем расчет, перейдем на вкладку «Результаты» и ознакомимся с результатами расчета – Отчетом о прибылях и убытках, Кэш-Фло и Балансом.

Они представляют собой данные об абсолютных и относительных отклонениях показателей фактической отчетности от плановой за один или за несколько периодов. Помимо табличной формы, результаты можно просмотреть и в виде графиков. Кроме того, графики отражают динамику изменения выбранного показателя по всему набору вариантов.

Внимание! Если сравнения данных только Баланса, Отчета о прибылях и убытках и Кэш-Фло для вас недостаточно, специалисты департамента поддержки дополнительно к стандартному пакету услуг, входящих в поддержку по «горячей линии», осуществят необходимые настройки и добавят в список доступных из Project Expert таблиц любую, необходимую вам. Настройка сравнения вашей дополнительной плановой и фактической отчетности – платная услуга.

В дополнение к вышеперечисленным итоговым отчетам возможности модуля What-if & Plan-Fact позволяют вам использовать для сравнения плановой и исторической отчетности собственные таблицы результатов, т.н «Таблицы пользователя по вариантам».

С их помощью вы можете ввести дополнительные данные, а также построить любые собственные зависимости для сравнение данных плана и факта. Для их построения вам доступны все аналитические таблицы Audit Expert, итоговые прогнозные отчеты Project Expert (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Кэш-Фло, Финансовые показатели) и их детализированные данные, а также данные других пользовательских таблиц What-if & Plan-Fact.

Кроме того, можно анализировать отклонения фактической отчетности от плановой по нескольким вариантам. Создадим для этого аналитические таблицы по данным нескольких вариантов, т.н. «Таблицы анализа вариантов».

При их создании вы можете использовать не только ранее перечисленные функции и данные итоговых таблиц Audit Expert, но и результирующие таблицы всех вариантов (основного, оптимистического, пессимистического и пр.) из Project Expert, их детализацию, скалярные и векторные данные, а также данные других созданных вами сравнительных таблиц. Это особенно удобно при анализе отклонений фактической отчетности от различных вариантов плановой.