Возможности системы Audit Expert для решения задач анализа финансового состояния предприятия
Audit Expert – аналитическая система для диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния предприятия.
Система Audit Expert позволяет менеджменту предприятия осуществлять как внутренний финансовый анализ, так и взглянуть на себя извне – с позиции бюджета, контролирующих ведомств, кредиторов и акционеров. Базовой информацией для проведения финансового анализа служат финансовая отчетность предприятия: Баланс и Отчет о прибылях и убытках. Для проведения углубленного анализа Audit Expert позволяет использовать дополнительную информацию: сведения об использовании прибыли, имуществе и задолженности, данные всех пяти форм бухгалтерской отчетности, иные данные управленческой отчетности, содержание и формат таблиц ввода которых вы можете определить самостоятельно.
В основу работы системы Audit Expert положено приведение бухгалтерской отчетности за ряд периодов к единому сопоставимому виду, соответствующему требованиям международных стандартов финансовой отчетности (IAS). Такой подход делает результаты работы Audit Expert понятными во всем мире и позволяет оценить на основании полученных данных финансовое состояние предприятия.
Audit Expert преобразует полученные данные Баланса и Отчета о прибылях и убытках в аналитические таблицы. Система позволяет провести переоценку статей активов и пассивов и перевести данные в более устойчивую валюту. По данным аналитических таблиц осуществляется расчет стандартных финансовых коэффициентов, проводится оценка рисков потери ликвидности, банкротства, оценивается стоимость чистых активов и структура баланса, проводится анализ безубыточности и факторный анализ рентабельности собственного капитала.
Помимо решений стандартных задач Audit Expert одновременно предоставляет вам возможность реализации собственных методик для решения любых задач анализа финансового состояния, его диагностики и мониторинга. Базируясь на данных аналитических таблиц, вы можете легко реализовать дополнительные методики оценки финансовой деятельности предприятия.
По результатам проведенного финансового анализа система позволяет вам автоматически получить ряд экспертных заключений о его состоянии. По результатам анализа Audit Expert предоставляет возможность подготовить отчеты с необходимыми графиками и диаграммами, отражающими динамику основных показателей.
Возможности системы Audit Expert для решения задач анализа финансового состояния предприятия
содержание...
Audit Expert - решаемые задачи
Audit Expert поможет вам:
- Выполнить экспресс-анализ финансового состояния – в сжатые сроки рассчитать на основании представленных форм № 1 и № 2 стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности.
- Проводить горизонтальный (динамический), вертикальный (структурный), а также трендовый анализ финансовых данных.
- Оценивать время достижения финансовыми показателями критических значений: построить прогноз.
- Оценивать риски потери ликвидности, банкротства путем анализа структуры баланса, качества активов как своего предприятия. Проводить анализ безубыточности и факторный анализ рентабельности собственного капитала.
- Оценивать кредитоспособность: как собственную – с позиции банка, так и кредитоспособность контрагента при предоставлении товарного кредита.
- Проводить регламентируемый анализ в соответствии с нормативными актами контролирующих ведомств.
- Осуществлять углубленный анализ на основе данных синтетических счетов из оборотно-сальдовой ведомости.
- Определять возможные варианты дальнейшего развития предприятия путем составления матрицы финансовых стратегий.
- Разрабатывать собственные методики анализа, описывая исходные формы и итоговые аналитические таблицы, создавая и рассчитывая дополнительные финансовые показатели.
- Оценивать надежность группы ваших контрагентов: поставщиков или покупателей.
- Сравнивать значения финансовых показателей с нормативами и с показателями предприятий отрасли.
- Получать автоматические экспертные заключения и формировать отчеты по результатам анализа.
содержание...
Экспресс-анализ финансового состояния в Audit Expert
Экспресс-анализ финансового состояния предприятия с применением системы Audit Expert дает возможность на основании Баланса и Отчета о финансовых результатах быстро получить заключение с оценкой своего состояния.
Проведение экспресс-анализа в системе Audit Expert включает следующие этапы:
- Создание файла для предприятия.
- Ввод финансовой информации (импорт из большинства бухгалтерских программ и текстовых файлов).
- Постатейная переоценка активов и пассивов баланса (в случае необходимости).
- Получение аналитических Баланса и Отчета о прибылях и убытках.
- Расчет финансовых показателей.
- Оценка финансового состояния предприятия.
- Получение экспертного заключения или подготовка отчета по результатам анализа.
содержание...
Горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ в Audit Expert
В ходе проведения и экспресс-оценки, и углубленного анализа система Audit Expert обеспечивает возможность проведения вертикального (структурного), горизонтального (временного) и трендового (относительно базового года) финансового анализа.
Средства настройки позволяют отображать в таблицах абсолютные значения показателей, а также их отклонение (прирост) за период, относительные отклонения (приросты) за все периоды к уровню базового года, включая возможность отображения в процентах.
содержание...
Прогноз финансовых показателей в Audit Expert
Система Audit Expert позволяет на основании бухгалтерской отчетности построить прогноз финансовых показателей – вы получаете прогнозные данные форм отчетности, а также значения финансовых коэффициентов на ближайшие периоды времени.
Используя функцию прогноза, вы можете оценить время, в течение которого ваши финансовые показатели достигнут критических значений, если существующая тенденция сохранится. В этом вам поможет цветовая интерпретация показателей: от нормальных до критических значений.
содержание...
Оценка рисков в Audit Expert
Для оценки рисков в системе Audit Expert вы можете при анализе собственной бухгалтерской отчетности использовать встроенные готовые алгоритмы решения задач финансового анализа:
- Методику анализа ликвидности для определения платежеспособности и оценки риска снижения ликвидности.
- Методику оценки структуры баланса для оценки риска утраты платежеспособности и банкротства предприятия.
- Методику факторного анализа рентабельности собственного капитала предприятия для оценки влияния на нее ряда факторов: доходности активов, финансового рычага, рентабельности продаж и др.
- Методику анализа безубыточности для оценки запаса финансовой прочности предприятия.
содержание...
Audit Expert: анализ возможных финансовых стратегий
Реализованная в Audit Expert «Матрица финансовых стратегий» позволяет на основе данных бухгалтерской отчетности выявить динамику изменения результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия и получить заключение с анализом возможных вариантов дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния компании.
содержание...
Оценка кредитоспособности заемщика в Audit Expert
Audit Expert предоставляет вам возможность оценить собственное финансовое состояние с позиции финансирующего вас банка и помогает принять решение в случае предоставления контрагенту коммерческого кредита.
Для оценки целесообразности предоставления или пролонгации кредита, изменения условий кредитования и обеспечения гарантий возврата кредитных средств торговые и промышленные предприятия классифицируются по уровню риска взаимоотношений с ними банка или иного кредитора. Для решения этой задачи в систему Audit Expert встроена методика рейтинговой оценки финансового состояния заемщика.
Методика позволяет вам рассчитать собственный класс кредитоспособности с позиции банка, а также присвоить определенный класс своему контрагенту. Результаты рейтинговой оценки автоматически включаются в экспертное заключение о надежности заемщика.
Кроме того, подготавливая ТЭО для получения кредита в Сбербанке, предприятие может взглянуть на себя глазами потенциального кредитора, оценив себя как заемщика в соответствии с применяемой в Сбербанке методикой.
содержание...
Регламентируемый финансовый анализ с Audit Expert
Audit Expert позволит провести анализ и подготовить отчетность в соответствии с методиками, структура и форма отчетов которых регламентированы различными нормативными актами:
- Приказом Минфина РФ от 5 августа 1996 г. № 71 «О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ». Приказом Минфина РФ № 10н и Приказом Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/пз от 29 января 2003 года «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ».
- Постановлением Правительства РФ от 4 октября 1999 г. № 1116 «Об утверждении порядка отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей Российской Федерации в органах управления открытых акционерных обществ».
- Приказом ФСФО РФ от 23 января 2001 г. № 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций».
- Приказом Минэкономразвития РФ и ФСФО РФ от 28 июня 2001 г. № 211, 295 «О применении постановления Правительства Российской Федерации от 3 сентября 1999 г. № 1002».
Ранее в программе были реализованы ныне отмененное распоряжение МИО и снятое с контроля постановление Правительства Москвы:
- Распоряжение Минимущества РФ от 26 мая 2000 г. № 9-р «Об утверждении Примерного технического задания на проведение аудиторской проверки федерального государственного унитарного предприятия».
- Постановление Правительства Москвы от 6 октября 1998 г. № 763 «О порядке проведения текущего наблюдения и аудиторских проверок деятельности хозяйствующих субъектов, имеющих в уставном капитале долю города Москвы».
Однако в ходе работы вы можете использовать введенные ими коэффициенты и методики.
Особенно удобно воспользоваться подобными методиками государственным унитарным предприятиям и акционерным обществам:
При работе со встроенными в Audit Expert методиками достаточно выбрать необходимую вам методику и ввести исходные данные Баланса и Отчета о прибылях и убытках. Вы автоматически получаете при расчете:
- Аналитические таблицы финансовых показателей.
- Графики и диаграммы для каждой аналитической таблицы, готовые к включению в отчет.
Теперь легко подготовить необходимый отчет. Для этого удобно вносить собственные заметки в специальные комментарии к аналитическим таблицам. При желании комментарии вносятся вместе с аналитическими таблицами в текст отчета.
содержание...
Audit Expert: углубленный анализ на основе оборотно-сальдовой ведомости
Данные многих статей баланса являются комплексными. При проведении углубленного анализа потребуется детализировать наиболее существенные показатели финансового состояния на основании аналитического учета, в частности данных оборотно-сальдовой ведомости, и рассчитать на ее основе дополнительные показатели.
Audit Expert предоставляет ряд встроенных методик анализа по данным оборотно-сальдовой ведомости, что позволяет провести углубленный анализ, отследить динамику показателей и сформировать структурные диаграммы объектов аналитического учета. Система обеспечивает настройку импорта данных оборотно-сальдовой ведомости из учетной системы.
На основе переданных из бухгалтерской системы данных в Audit Expert определяется общий объем оборотного капитала предприятия, проводится анализ себестоимости, основных фондов, финансовых вложений, вложений во внеоборотные активы, осуществляется анализ прочих доходов и расходов, а также управленческих расходов и финансовых результатов от продаж, анализируются расчеты по налогам и сборам, отслеживаются расчеты с поставщиками и подрядчиками, расчеты с покупателями и заказчиками.
Все это позволяет определить качественные изменения показателей, выявить повлекшие их факторы и принять своевременные решения.
содержание...
Реализация собственных методик для углубленного анализа в Audit Expert
Система Audit Expert предлагает пользователю встроенный настраиваемый инструментарий для реализации собственных показателей и методик расчета на основе исходных данных и элементов всех аналитических таблиц.
Этим инструментарием являются сценарии преобразования исходных данных в аналитические таблицы и шаблоны, определяющие алгоритмы расчета финансовых показателей. Расчетные формулы составляются в непосредственном диалоге с системой и записываются, как и в Excel, в таблицах.
Этот инструментарий позволяет при создании собственной методики использовать для анализа исходные данные любой структуры.
Возможность импорта данных исходных и аналитических таблиц в редактируемый сценарий позволяет избавиться от рутинной работы и использовать при конструировании собственных сценариев ввода и обработки финансовых данных ранее созданные.
содержание...
Оценка надежности контрагентов с Audit Expert
Оценка надежности контрагентов потребуется при предоставлении товарного кредита, при заключении контрактов с предоплатой и в других случаях. Проведение подобного анализа на основании отчетности ваших поставщиков и покупателей обеспечивают все встроенные в систему методики, а также специальное приложение к профессиональной версии – Audit Integrator. С его помощью удобно выбирать из группы контрагентов те предприятия, финансовые показатели которых удовлетворяют выбранным вами критериям.
Используя приложение, вы объединяете финансовые отчеты анализируемых предприятий и ранжируете их по заданным критериям.
Для сравнения группы предприятий-контрагентов и выбора наиболее надежных поставщиков и покупателей можно использовать как встроенные финансовые показатели, так и создавать на их основе собственные интегральные критерии.
содержание...
Audit Expert: сравнительный анализ с предприятиями отрасли
Проведение сравнительного анализа с отраслевыми данными также обеспечивает Audit Integrator. Где взять финансовые данные для сравнения? Иллюстрирует решение этой задачи для пользователей системы Audit Expert призвана предоставляемая на сайте компании «Expert Systems» демобаза официальных финансовых данных ведущих предприятий различных отраслей..
Данные компаний представлены в формате файлов системы Audit Expert. Компании, включенные в базу, были отобраны на основании ежегодного рейтинга крупнейших компаний России «Эксперт-200», публикуемого журналом «Эксперт».
Но основным ресурсом, предоставляющим в открытом доступе официальную бухгалтерскую отчетность большого числа организаций в российской части интернета, является сайт раскрытия информации ФКЦБ http://disclosure.fcsm.ru. На сайте размещена отчетность акционерных обществ, регулярно предоставляемая ими в соответствии с действующим законодательством. Отчетность размещена в специальном формате файлов smm.
Для анализа этой отчетности в поставку версии Professional Audit Expert включен конвертор, преобразующий данные отчетности (Баланса и Отчета о прибылях и убытках) из формата ФКЦБ в файл формата Audit Expert.
Получив данные с сайта, вы объединяете финансовые отчеты анализируемого и выбранных из базы предприятий и составляете их рейтинг в соответствии с выбранными вами критериями.
содержание...
Сравнение показателей с нормативами
Как интерпретировать рассчитанные значения финансовых показателей? Вам потребуются критерии и инструменты оценки рассчитанных значений. Для удобства контроля финансовых показателей в Audit Expert используется цветовая интерпретация их значений.
Вы можете настроить границы допустимых отклонений каждого показателя в соответствии со спецификой отрасли и видом деятельности.
содержание...
Удобство работы
содержание...
Мастер создания файла
Мастер создания файла облегчает вам начало работы с Audit Expert и подбор необходимых аналитических методик. С помощью этого инструмента вы последовательно выбираете государство и вид организации, периодичность анализируемой отчетности, используемые основную и вторую валюты и вводите название файла. Мастер создания файла формирует набор методик анализа и создает на их основе новый файл системы Audit Expert.
В ходе работы с Мастером вы можете исключить из созданного набора любую методику или дополнить его другой методикой, реализованной в программе.
содержание...
Ввод данных из учетных систем
Audit Expert поддерживает как ручной ввод данных, так и прямой импорт данных текстового формата из других систем. «Мастер обмена данными» проводит вас шаг за шагом через всю процедуру загрузки и позволит обработать файл практически любой структуры. Форматы данных большинства популярных бухгалтерских программ («1С», «Парус», «Инфо-Бухгалтер», «ИНФИН» и др.) уже внесены в Audit Expert, и импорт данных из этих программ легко выполняется вами.
содержание...
Проверка корректности ввода данных
При ручном вводе данных и в самой отчетности могут быть ошибки. Система позволяет не только воспользоваться встроенными в Audit Expert правилами проверки, но и создавать свои собственные правила проверки корректности ввода данных.
содержание...
Переоценка активов и пассивов баланса
Для проведения финансового анализа по реальным данным Audit Expert позволяет провести постатейную переоценку баланса на основании детального описания структуры активов и пассивов компании. Для этого вы можете задать как единый коэффициент переоценки по нужной статье, так и отдельные – по каждой составляющей показателя.
В систему Audit Expert заложена возможность представления финансовых отчетов в двух валютах. Это позволяет отображать отчетность в твердой валюте, в наименьшей степени подверженной процессам инфляции.
Для реализации этой возможности в программу заложен справочник курсов валют. Вы имеете возможность дополнять этот справочник историческими данными.
содержание...
Редактируемые комментарии к аналитическим таблицам
Каждая аналитическая таблица в Audit Expert снабжена специальным комментарием, где содержатся краткие сведения об используемой методике, допустимые значения показателей и другая информация. Текст комментария можно редактировать и включать вместе с аналитическими таблицами в итоговый отчет.
Таким образом, вы используете комментарий как записную книжку, вносите свои заметки по результатам анализа, а затем дополняете ими отчет.
содержание...
Графики и диаграммы
По данным, представленным в таблицах Audit Expert, вы можете автоматически получить как стандартные встроенные графики или диаграммы, так и легко подготовить дополнительные. Любые графики или диаграммы могут быть включены в итоговый отчет, распечатаны или переданы в MS Word.
содержание...
Подготовка отчетов по результатам финансового анализа
Система Audit Expert снабжена генератором отчетов, позволяющим вам подготовить необходимые отчеты произвольной структуры, а также включить в них таблицы, графики, текстовую информацию и иллюстрации.
Отчет в Audit Expert формируется в специальном редакторе. Он собирается из «кубиков» – блоков данных, содержащих исходную информацию о компании и результаты анализа.
При написании типового отчета в Audit Expert вы сокращаете время на его подготовку. В системе предусмотрен обмен готовыми формами отчетов с другими файлами и шаблонами, созданными в системе.
Генератор отчетов позволяет выводить подготовленный отчет на печать или передавать его в Word. С Audit Expert вы автоматически обновляете данные в переданном в Word отчете при любом пересчете в системе. Это реализовано за счет использования динамического обмена с любыми внешними программами (DDE-обмен).
Audit Expert предоставляет возможность формирования HTML-документов, не требуя для этого выхода из программы.
Кроме того, данные аналитического баланса, полученного в Audit Expert, могут экспортироваться в программу Project Expert и использоваться для описания исходного финансового состояния предприятия. Таким образом, программа Audit Expert может выступать одновременно и как самостоятельная программа, и как аналитический модуль комплексной системы анализа финансового состояния, разработки и оценки бизнес-плана предприятия.
Теперь вы можете воспользоваться Audit Expert для проведения анализа финансового состояния и оценить на практике удобство работы с системой.
