Project Expert решаемые задачи     линейка Project Expert     деморолик Project Expert     демо версия Project Expert     Как работать с демо версией Project Expert     Бизнес планы - практические примеры     пользователи Project Expert     ПРАЙС-ЛИСТ

Описание налоговых выплат в федеральный, областной и местный бюджеты на примере расчета проекта для предприятия по добыче угля

КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

Предприятие:

Закрытое акционерное общество "К" специализируется на добыче угля открытым способом. Продукция, выпускаемая предприятием - энергетический уголь в рядовом виде. Фактические работы по обустройству разреза и добыче угля начаты в 1997 году. В 1996 году ЗАО "К" вошло в состав ЗАО концерн "N".

Цели проекта:

Основные цели, которые ставит перед собой предприятие в рамках данного проекта:

1. Увеличить объем добычи угля до 500 тыс. тонн/год к 2000 году.
2. Планируемый объем продаж - 12 000 000 $ US/год с 2000 года.
3. Реализовывать 50 % объема добычи на внешнем рынке.

Стратегия реализации проекта :

Для достижения поставленных целей предприятие планирует провести ряд мероприятий:

• расширить производство;
• улучшить качественные характеристики угля путем обогащения, сортировки на классы (по крупности);
• выйти на новые рынки сбыта.

Сырье и поставки:

Для осуществления производственного процесса используются следующие основные виды сырья, материалов и комплектующих:

• горюче-смазочные материалы;
• запчасти для ремонта.

В настоящее время обеспечение производства ГСМ осуществляется по долгосрочному контракту через ООО "М". Контракт заключен на приемлемых для предприятия условиях - рассрочка платежей до 1,5 месяца, цена ГСМ 2100 руб./тн. Запчасти для ремонта поставляются в достаточном количестве, по мере необходимости.

Основные акционеры ЗАО "К":

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг:

Продукция, выпускаемая предприятием - энергетический уголь в рядовом виде. Основным преимуществом данного вида продукции перед конкурентами являются высокие качественные характеристики угля.

Для выхода на внешние рынки сбыта проектом планируется выпуск новой продукции - энергетического концентрата. Данный продукт будет получен путем обогащения рядового угля на ОФ "D", что позволит получить продукт экспортного качества.

Основные виды продукции, планируемые проектом:

• энергетический уголь в рядовом виде (реализация на внутреннем рынке);
• энергетический концентрат (реализация на внешнем рынке).

Персонал:

На сегодняшний день предприятие укомплектовано квалифицированным персоналом. Общая численность и структура персонала приведена в следующей таблице.

Цена:

Сегодня отпускная цена энергетического рядового угля со склада разреза - 230 рублей/тн. Столь высокая цена объясняется дефицитом угля в регионе.
Снижение уровня этого дефицита могло бы быть достигнуто за счет дополнительных поставок углей с материка. Однако, высокие тарифы на железнодорожные перевозки делают привозные угли неконкурентоспособными.
Наращивание мощности производства позволит снизить себестоимость продукции до 10-11 $US за 1 тонну. Это позволит обеспечить платежеспособный спрос на внутреннем рынке и достичь цены на внешнем рынке сбыта.
Кроме того, существенно снизить цену угля можно за счет экономии времени его погрузки на суда на рейде, занимающее до 2-3 суток. Поскольку предприятие планирует ориентироваться на рынок иностранного потребителя, следует учесть весьма важный фактор: в портах иностранного потребителя не обрабатываются суда грузоподъемностью 5 тыс. тонн, которые в настоящее время используются для транспортирования Х-ский углей из-за невозможности захода судов большей грузоподъемности в акваторию.

Цены на продукцию складываются из следующих составных частей, представленных в таблице.

Планируемые объемы продаж ($US):

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

МАТЕРИАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ

МАТЕРИАЛЬНЫЕ РЕСУРСЫ Материальные затраты приведены из расчета на 1 тыс. тн. готовой продукции и представлены в следующих таблицах:

Энергетический уголь БР.

Энергетический концентрат.

В связи с тем, что срок хранения ГСМ (основное сырье для производства) - до 2-х недель, запасы на предприятии формируются в небольших объемах.

Срок хранения готовой продукции на промежуточном складе - до 1 месяца. Уголь хранится на складе разреза и в порту отгрузки.

На предприятии используется метод бухгалтерского учета запасов "по среднему".

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ МОЩНОСТИ

Здания и сооружения:

Разрез находится в стадии строительства и опытно-промышленной эксплуатации. В течение 1.5 лет планируется строительство административно-бытовых помещений и объектов производственного назначения.

Капиталовложения в строительство:

Капитальные вложения:

Общая сумма капитальных затрат приведена в следующей таблице:

УСЛОВНО-ПОСТОЯННЫЕ РАСХОДЫ

В процессе производства имеют место следующие условно-постоянные расходы:

ПЛАН ПЕРСОНАЛА

Исходя из динамики увеличения производственной мощности и необходимости роста производительности труда на предприятии принят следующий план персонала, который представлен в таблицах.

Управление

Производство

Вопросами маркетинга и сбыта занимается руководство предприятия и головное предприятие ЗАО концерн "N", поэтому проектом служба маркетинга не предусматривается.

КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

Календарный план ввода в действие основных фондов приведен в следующей таблице:

ФИНАНСИРОВАНИЕ

ОБЩАЯ ПОТРЕБНОСТЬ В КАПИТАЛЕ

Общая потребность в капитале:

Для реализации проекта необходимо 6 800 000 $US. Денежные средства будут использованы в основном для приобретения горно-транспортного оборудования.

ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Финансирование проекта осуществляется в виде кредита в размере 6 800 000 $US под 10 % на 42 месяца.

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИЙ

Горизонт расчета:

Основные характеристики проекта:

• дата начала - 01.01.1998 г.;
• продолжительность - 6 лет;
• основная валюта проекта - рубли;
• валюта для расчетов на внешнем рынке - $US;
• курс на момент начала проекта - 1 $US = 6,1 руб.

Инфляция (руб.)

Инфляция, ($US)

Расчет налогов

• Загрузить проект для Project Expert 5
• Загрузить проект для Project Expert 6

К содержанию