Алгоритм формирования таблиц финансовых отчетов

Отчет о прибылях и убытках

Общие замечания:

• Все суммы в Отчете о прибылях и убытках отображаются без НДС
• Если в модуле "Стартовый баланс" указан начальный запас готовой продукции, то при его использовании себестоимость продуктов разносится в Отчете о прибылях и убытках между строками Материалы и комплектующие и Сдельная зарплата пропорционально их соотношению, описанному в модуле "План производства" на первый месяц проекта. Т.е., если в модуле "План производства" описаны материалы, комплектующие и другие издержки на сумму 70 USD и сдельная зарплата на сумму 30 USD, а себестоимость продукции на складе - 50 USD, то при ее продаже в строке Материалы и комплектующие будет отображаться 35 USD, а в строке Сдельная зарплата - 15 USD (70/30 = 35/15).
• Строки Убытки предыдущих периодов, Прибыль до выплаты налога, Налогооблагаемая прибыль и Чистая прибыль отчета имеют нестандартный алгоритм получения квартальных и годовых значений (для остальных строк отчета квартальные и годовые значения получаются суммированием соответствующих месяцев)

Строка Валовый объем продаж содержит:

• Суммарный объем продаж по всем продуктам за вычетом НДС, отображаемый по факту отгрузки продукции покупателю (модуль "План сбыта")
• Доходы, описанные в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Сбыт", за вычетом НДС и частных налогов
• Суммы погашаемых обязательств по поставке продукции, оплаченной покупателями, описанных в модуле "Стартовый баланс" (карточка "Полученные авансы")

Строка Потери содержит:

• Потери при продаже готовой продукции, описанные в модуле "План сбыта"

Строка Налоги с продаж содержит:

• Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Объем продаж" или "Объем продаж на экспорт"
• Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Настраиваемая" в случае, если для опции "Выплачивать из статьи" установлено значение "Налоги с продаж"
• Суммы частных налогов на продукты, описанных в диалоге "Нестандартные налоги" модуля "План сбыта". Начисление и уплата налога происходит в месяце отгрузки продукции покупателю

Строка Чистый объем продаж рассчитывается по формуле:

• Строка Валовый объем продаж - строка Потери - строка Налоги с продаж

Строка Материалы и комплектующие содержит:

• Суммы амортизации активов, описанных в разделе "Инвестиционный план", в характеристиках которых установлена опция "Отнесение амортизации на прямые издержки"
• Суммы издержек на производство продукции, описанных в модуле "План производства" (карточки "Материалы" и "Другие издержки") за вычетом НДС, отображаемые по факту отгрузки продукции покупателю
• Суммы издержек за вычетом НДС, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на себестоимость продукции (диалог "Налоги/Учет")
• Суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Материалы и комплектующие", за вычетом НДС

Строка Сдельная зарплата содержит:

• Суммы издержек на производство продукции, описанных в модуле "План производства" (карточка "Сдельная зарплата") с учетом отчислений с фонда заработной платы, отображаемые по факту отгрузки продукции покупателю
• Суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу", отнесенные на себестоимость продукции (диалог "Учет")

Строка Суммарные прямые издержки рассчитывается по формуле:

• Строка Материалы и комплектующие + строка Сдельная зарплата

Строка Валовая прибыль рассчитывается по формуле:

• Строка Чистый объем продаж - строка Суммарные прямые издержки

Строка Налог на имущество содержит:

• Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Имущество"
• Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Настраиваемая" в случае, если для опции "Выплачивать из статьи" установлено значение "Налог на имущество"
• Суммы налогов на продажу активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" или разделе "Инвестиционный план" (диалог "Продажа актива"). Начисление и уплата налога происходит в том же месяце, что и продажа актива

Строка Административные издержки содержит:

• Суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки" (карточка "Управление"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Производственные издержки содержит:

• Суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки" (карточка "Производство"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Маркетинговые издержки содержит:

• Суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки" (карточка "Маркетинг"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Зарплата административного персонала содержит:

• Суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу" (карточка "Управление"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Зарплата производственного персонала содержит:

• Суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу" (карточка "Производство"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Зарплата маркетингового персонала содержит:

• Суммы затрат на заработную плату персонала с учетом отчислений с фонда заработной платы, описанные в модуле "План по персоналу" (карточка "Маркетинг"), для которых использован стандартный способ учета

Строка Суммарные постоянные издержки рассчитывается по формуле:

• Строка Административные издержки + строка Производственные издержки + строка Маркетинговые издержки + строка Зарплата административного персонала + строка Зарплата производственного персонала + строка Зарплата маркетингового персонала

Строка Амортизация содержит:

• Суммы амортизации активов, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Суммы амортизации активов, описанных в разделе "Инвестиционный план", за исключением активов, по которым амортизация отнесена на прямые издержки. В сумму амортизационных отчислений включается пропорциональная доля НДС, уплаченного при создании активов в случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию
• Часть затрат по лизинговым операциям, описанным с модуле "Лизинг", составляющая величину амортизационных отчислений в случае, если полученное в лизинг имущество учитывается на балансе лизингополучателя (описывается включением опции "Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг" в модуле "Банк, система учета" или включением опции "Поставить на баланс как" в модуле "Лизинг")
• Суммы амортизации имущества, полученного по лизинговым операциям и выкупленного по окончании договора лизинга (модуль "Лизинг")

Строка Проценты по кредитам содержит:

• Суммы процентов по кредитам, описанным в модуле "Стартовый баланс" и модуле "Займы"
• Суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Проценты по кредитам", за вычетом НДС

Строка Суммарные непроизводственные издержки рассчитывается по формуле:

• Строка Амортизация + строка Проценты по кредитам

Строка Другие доходы содержит:

• Суммы доходов при продаже активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" и разделе "Инвестиционный план" по цене большей, чем остаточная стоимость
• Суммы доходов в виде процентов с ценных бумаг, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Суммы доходов в виде процентов с инвестиций, описанных в модуле "Инвестиции", за вычетом указанных в модуле налогов на процентные доходы с инвестиционных операций
• Суммы доходов в виде разницы между инвестированными средствами и суммами, возвращаемыми по окончании срока инвестиций, описанных в модуле "Инвестиции"
• Суммы доходов, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Другие доходы", за вычетом НДС и частных налогов

Строка Другие издержки содержит:

• Суммы затрат по этапам инвестиционного плана, не относящихся к активам
• Суммы убытков при продаже активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" и разделе "Инвестиционный план" по цене меньшей, чем остаточная стоимость
• Суммы затрат по лизинговым операциям, описанным с модуле "Лизинг", в случае, если полученное в лизинг оборудование не учитывается на балансе лизингополучателя
• Часть затрат по лизинговым операциям, описанным с модуле "Лизинг", превышающая величину амортизационных отчислений в случае, если полученное в лизинг оборудование учитывается на балансе лизингополучателя (описывается включением опции "Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг" в модуле "Банк, система учета" или включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг")
• Суммы убытков в виде разницы между инвестированными средствами и суммами, возвращаемыми по окончании срока инвестиций, описанных в модуле "Инвестиции"
• Суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Другие издержки", за вычетом НДС

Строка Убытки предыдущих периодов содержит:

• Часть аккумулированных убытков предыдущих периодов, списание которой производится в текущем месяце

Строка Прибыль до выплаты налога рассчитывается по формуле:

• Строка Валовая прибыль - строка Налог на имущество - строка Суммарные постоянные издержки - строка Суммарные непроизводственные издержки + строка Другие доходы - строка Другие издержки - строка Убытки предыдущих периодов

Строка Суммарные издержки, отнесенные на прибыль содержит:

• Суммы процентов по займам, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", если используется способ отнесения процентов "На прибыль"
• Часть процентов по займам, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", превышающая ставку рефинансирования (указанную в модуле "Учетная ставка"), если используется способ отнесения процентов "С учетом ставки рефинансирования"
• Суммы издержек за вычетом НДС, описанные в модуле "Общие издержки", для которых в диалоге "Налоги/Учет" включена опция "Выплачивать из прибыли"
• Суммы расходов за вычетом НДС, описанные в модуле "Другие выплаты", для которых в диалоге "Налоги" включена опция "Выплачивать из прибыли"
• Из этой строки вычитается уменьшенный на величину потерь валовый объем продаж по продуктам, у которых в диалоге "Нестандартные налоги" включена опция "Не облагать налогом на прибыль" (модуль "План сбыта")
• Из этой строки вычитаются уменьшенные на величину соответствующих налогов доходы в виде процентов с инвестиций, у которых включена опция "Не облагать налогом на прибыль" (модуль "Инвестиции")
• Из этой строки вычитаются суммы доходов, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в диалоге "Налоги" включена опция "Не облагать налогом на прибыль"

Строка Прибыль от курсовой разницы содержит:

• Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время между поставкой и оплатой готовой продукции, цена которой указана во второй валюте проекта (описывается задержкой платежей или продажей в кредит в модуле "План сбыта")
• Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время между получением и оплатой сырья, материалов и комплектующих, цены которых указаны во второй валюте проекта (описывается задержкой платежей в модуле "Материалы и комплектующие")
• Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время существования займов во второй валюте проекта, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"
• Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время существования инвестиций во второй валюте проекта, описанных в модуле "Инвестиции"
• Прибыли (убытки), образующиеся за счет изменения курса за время существования счетов к получению, отсроченных налогов или счетов к оплате во второй валюте проекта, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Налогооблагаемая прибыль рассчитывается по формуле:

• Строка Прибыль до выплаты налога + строка Суммарные издержки, отнесенные на прибыль + строка Прибыль от курсовой разницы

Строка Налог на прибыль содержит:

• Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Прибыль"
• Суммы начисленных налогов, описанных в модуле "Налоги" и имеющих налогооблагаемую базу "Настраиваемая" в случае, если для опции "Выплачивать из статьи" установлено значение "Налог на прибыль"

Строка Чистая прибыль рассчитывается по формуле:

• Строка Прибыль до выплаты налога + строка Прибыль от курсовой разницы - строка Налог на прибыль

Отчет о движении денежных средств (Кэш-фло)

Строка Поступления от продаж содержит:

• Суммарные поступления от продаж по всем продуктам, отображаемые по факту поступления денежных средств (модуль "План сбыта")
• Суммы поступлений, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Сбыт"

Строка Затраты на материалы и комплектующие содержит:

• Суммы выплат, связанных с затратами на приобретение сырья, материалов и комплектующих, описанными в модуле "План производства" (карточки "Материалы" и "Другие издержки") и модуле "Материалы и комплектующие"
• Суммы выплат, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на себестоимость продукции (диалог "Налоги/Учет")
• Суммы выплат, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Материалы и комплектующие"

Строка Затраты на сдельную заработную плату содержит:

• Суммы выплат, связанных с затратами на сдельную оплату труда, описанными в модуле "План производства" (карточка "Сдельная зарплата")
• Суммы выплат заработной платы, описанных в модуле "План по персоналу" и отнесенных на себестоимость продукции (диалог "Учет")

Строка Суммарные прямые издержки рассчитывается по формуле:

• Строка Затраты на материалы и комплектующие + строка Затраты на сдельную заработную плату

Строка Общие издержки содержит:

• Суммы выплат, описанных в модуле "Общие издержки", для которых использован стандартный способ учета

Строка Затраты на персонал содержит:

• Суммы выплат заработной платы, описанных в модуле "План по персоналу", для которых использован стандартный способ учета

Строка Суммарные постоянные издержки рассчитывается по формуле:

• Строка Общие издержки + строка Затраты на персонал

Строка Вложения в краткосрочные ценные бумаги содержит:

• Денежный поток от средств, вложенных или изъятых из краткосрочных (до 365 дней, 12 месяцев или 1 года включительно) инвестиций (ценных бумаг), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Примечание: превышение изъятия денежных средств из краткосрочных инвестиций (ценных бумаг) по сравнению с их вложением отображается со знаком минус

Строка Доходы по краткосрочным ценным бумагам содержит:

• Суммы поступлений процентов по краткосрочным (до 365 дней, 12 месяцев или 1 года включительно) инвестициям (ценным бумагам), описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Другие поступления содержит:

• Суммы поступлений, связанных с погашением счетов к получению, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Суммы поступлений, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Другие доходы"

Строка Другие выплаты содержит:

• Суммы выплат, связанных с погашением счетов к оплате, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Суммы выплат, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Другие издержки" или опция "Расход резервов"

Строка Налоги содержит:

• Суммарную величину выплат всех налогов

Примечание: данная строка может иметь отрицательные значения, если в настройках налогов для опции "Переплаченный НДС" выбрано значение "Возвращается"

Строка Кэш-фло от операционной деятельности рассчитывается по формуле:

• Строка Поступления от продаж - строка Суммарные прямые издержки - строка Суммарные постоянные издержки - строка Вложения в краткосрочные ценные бумаги + строка Доходы по краткосрочным ценным бумагам + строка Другие поступления - строка Другие выплаты - строка Налоги

Строка Затраты на приобретение активов содержит:

• Суммы выплат по этапам инвестиционного плана, относящихся к активам, за исключением активов, в характеристиках которых установлена опция "Не отображать в Кэш-фло"
• Суммы дополнительных инвестиций в активы, описанных в диалоге "Характеристики актива"
• Суммы выплат заработной платы, описанных в модуле "План по персоналу" и отнесенных на основные фонды (диалог "Учет")
• Суммы выплат, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на основные фонды (диалог "Налоги/Учет")
• Суммы выплат, связанных с выкупом полученного в лизинг оборудования по окончании договора лизинга (модуль "Лизинг")

Строка Другие издержки подготовительного периода содержит:

• Суммы выплат по этапам инвестиционного плана, не относящихся к активам

Строка Поступления от реализации активов содержит:

• Суммы поступлений от продажи активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" и разделе "Инвестиционный план"

Строка Приобретение прав собственности (акций) содержит:

• Суммы выплат, связанных с долгосрочными (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) вложениями денежных средств, описанными в модуле "Инвестиции"

Строка Продажа прав собственности содержит:

• Суммы поступлений, связанных с изъятием денежных средств из долгосрочных (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестиций (ценных бумаг), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Доходы от инвестиционной деятельности содержит:

• Суммы поступлений процентов по долгосрочным (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестициям (ценным бумагам), описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Кэш-фло от инвестиционной деятельности рассчитывается по формуле:

• Строка Поступления от реализации активов - строка Затраты на приобретение активов - строка Другие издержки подготовительного периода - строка Приобретение прав собственности (акций) + строка Продажа прав собственности + строка Доходы от инвестиционной деятельности

Строка Собственный (акционерный) капитал содержит:

• Суммы поступлений от продажи акций в соответствие с условиями, описанными в модуле "Акционерный капитал"

Строка Займы содержит:

• Суммы поступлений займов, описанных в модуле "Займы"

Строка Выплаты в погашение займов содержит:

• Суммы выплат в погашение займов, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

Строка Выплаты процентов по займам содержит:

• Суммы выплат процентов по займам, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"
• Суммы выплат, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Проценты по кредитам"

Строка Лизинговые платежи содержит:

• Суммы выплат по лизинговым операциям, описанным в модуле "Лизинг"

Строка Выплаты дивидендов содержит:

• Суммы выплат дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

Строка Кэш-фло от финансовой деятельности рассчитывается по формуле:

• Строка Собственный (акционерный) капитал + строка Займы - строка Выплаты в погашение займов - строка Выплаты процентов по займам - строка Лизинговые платежи - строка Выплаты дивидендов

Строка Баланс наличности на начало периода содержит:

• Значения баланса наличности на конец периода для предыдущего месяца, за исключением первого месяца проекта. Для первого месяца значение соответствует сумме денежных средств, указанной в модуле "Стартовый баланс"

Строка Баланс наличности на конец периода рассчитывается по формуле:

• Строка Кэш-фло от операционной деятельности + строка Кэш-фло от инвестиционной деятельности + строка Кэш-фло от финансовой деятельности + строка Баланс наличности на начало периода

Балансовый отчет

Строка Денежные средства содержит:

• Значения баланса наличности на конец периода из соответствующей строки Отчета о движении денежных средств

Строка Счета к получению содержит:

• Непогашенный на конец периода остаток задолженности покупателей за поставленные товары (описывается задержкой платежей или продажей в кредит в модуле "План сбыта")
• Непогашенный на конец периода остаток счетов к получению, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Сырье, материалы и комплектующие содержит:

• Стоимость закупленного, но еще не использованного в производстве сырья, материалов и комплектующих (без НДС)
• Стоимость запасов комплектующих, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Незавершенное производство содержит:

• Стоимость сырья, материалов, комплектующих и трудозатрат, использованных для производства продукции, которое на конец периода еще не завершено. Возникает при использовании в модуле "План производства" длительности производственного цикла, отличной от нуля

Строка Запасы готовой продукции содержит:

• Себестоимость запасов готовой продукции, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "План сбыта"

Строка Банковские вклады и ценные бумаги содержит:

• Величину краткосрочных (до 365 дней, 12 месяцев или 1 года включительно) инвестиций (вложений в ценные бумаги), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Краткосрочные предоплаченные расходы содержит:

• Стоимость активов типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации менее 12 месяцев, описанных в модуле "Стартовый баланс" и в разделе "Инвестиционный план". Для последних стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс"
• Величину предоплаты за сырье, материалы и комплектующие, описанной в модуле "Материалы и комплектующие"
• Величину авансовых платежей по заработной плате (описывается отрицательной задержкой платежей в модуле "План по персоналу")
• Величину предоплаты по общим издержкам (описывается отрицательной задержкой платежей в модуле "Общие издержки")
• Величину НДС по приобретенным товарам и услугам до момента их оплаты
• Величину переплаты по НДС по состоянию на конец периода

Строка Суммарные текущие активы рассчитывается по формуле:

• Строка Денежные средства + строка Счета к получению + строка Сырье, материалы и комплектующие + строка Незавершенное производство + строка Запасы готовой продукции + строка Банковские вклады и ценные бумаги + строка Краткосрочные предоплаченные расходы

Строка Основные средства рассчитывается по формуле:

• Строка Накопленная амортизация + строка Остаточная стоимость основных средств

Строка Накопленная амортизация содержит:

• Величину накопленной амортизации активов, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Величину накопленной амортизации активов, описанных в разделе "Инвестиционный план". В сумму амортизационных отчислений включается пропорциональная доля НДС, уплаченного при создании активов в случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию
• Величину накопленной амортизации имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг")
• Величину накопленной амортизации имущества, полученного по лизинговым операциям и выкупленного по окончании договора лизинга (модуль "Лизинг")

Строка Остаточная стоимость основных средств рассчитывается по формуле:

• Строка Земля + строка Здания и сооружения + строка Оборудование + строка Предоплаченные расходы + строка Другие активы

Строка Земля содержит:

• Остаточную стоимость активов типа "Земля", описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Остаточную стоимость активов типа "Земля", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

Строка Здания и сооружения содержит:

• Остаточную стоимость активов типа "Здания", описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Остаточную стоимость активов типа "Здания и сооружения", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании
• Остаточную стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом как "Здания и сооружения" (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг"), в том числе в случае выкупа имущества лизингополучателем по окончании договора лизинга

Строка Оборудование содержит:

• Остаточную стоимость активов типа "Оборудование", описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Остаточную стоимость активов типа "Оборудование", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании
• Остаточную стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом как "Оборудование" (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг"), в том числе в случае выкупа имущества лизингополучателем по окончании договора лизинга

Строка Предоплаченные расходы содержит:

• Остаточную стоимость активов типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации 12 и более месяцев, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Остаточную стоимость активов типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации 12 и более месяцев, описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

Строка Другие активы содержит:

• Остаточную стоимость активов типа "Нематериальные активы", описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Остаточную стоимость активов типа "Другие активы", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании
• Остаточную стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом как "Другие активы" (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг"), в том числе в случае выкупа имущества лизингополучателем по окончании договора лизинга

Строка Инвестиции в основные фонды содержит:

• Незавершенные инвестиции, т.е. аккумулированные платежи по этапам инвестиционного плана, относящиеся к незавершенным активам, включая: суммы незавершенных инвестиций, описанных в модуле "Стартовый баланс"; суммы затрат на заработную плату, описанных в модуле "План по персоналу" и отнесенных на основные фонды; суммы издержек, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на основные фонды

Строка Инвестиции в ценные бумаги содержит:

• Величину долгосрочных (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестиций (вложений в ценные бумаги), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Имущество в лизинге содержит:

• Стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя (описывается включением опции "Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг" в модуле "Банк, система учета") за исключением имущества, учитываемого на балансе стандартным образом (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг")

Строка СУММАРНЫЙ АКТИВ рассчитывается по формуле:

• Строка Суммарные текущие активы + строка Остаточная стоимость основных средств + строка Инвестиции в основные фонды + строка Инвестиции в ценные бумаги + строка Имущество в лизинге

Строка Отсроченные налоговые платежи содержит:

• Величину начисленных, но еще не выплаченных налогов
• Величину остатка невыплаченных на конец периода отсроченных налогов, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Краткосрочные займы содержит:

• Задолженность по основной сумме займов, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", со сроком погашения до 360 дней, 12 месяцев или 1 года
• Задолженность по лизинговым операциям, описанным в модуле "Лизинг", со сроком погашения до 12 месяцев или 1 года включительно в случае, если полученное в лизинг оборудование учитывается на балансе лизингополучателя

Строка Счета к оплате содержит:

• Величину задолженности поставщикам за поставленные сырье, материалы и комплектующие, описанные в модуле "Материалы и комплектующие"
• Величину задолженности по заработной плате и общим издержкам (описывается задержкой платежей в модуле "План по персоналу" или "Общие издержки")
• Непогашенный на конец периода остаток счетов к оплате, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Величину НДС при продаже в кредит до момента оплаты продукции покупателем (в случае начисления НДС "по оплате")

Строка Полученные авансы содержит:

• Непогашенную на конец периода величину обязательств по поставке продукции, оплаченной покупателями (описывается продажей с авансом в модуле "План сбыта")
• Непогашенную на конец периода величину описанных в модуле "Стартовый баланс" обязательств по поставке продукции, оплаченной покупателями

Строка Суммарные краткосрочные обязательства рассчитывается по формуле:

• Строка Отсроченные налоговые платежи + строка Краткосрочные займы + строка Счета к оплате + строка Полученные авансы

Строка Долгосрочные займы содержит:

• Задолженность по основной сумме займов, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", со сроком погашения 360 дней, 12 месяцев или 1 год и более
• Задолженность по лизинговым операциям, описанным в модуле "Лизинг", со сроком погашения более 12 месяцев или 1 года в случае, если полученное в лизинг оборудование учитывается на балансе лизингополучателя

Строка Обыкновенные акции содержит:

• Сумму номинальной стоимости обыкновенных акций, описанных в модуле "Стартовый баланс" и "Акционерный капитал"

Строка Привилегированные акции содержит:

• Сумму номинальной стоимости привилегированных акций, описанных в модуле "Стартовый баланс" и "Акционерный капитал"

Строка Капитал, внесенный сверх номинала содержит:

• Разницу между суммами, уплаченными акционерами и номинальной стоимостью акций, описанных в модуле "Стартовый баланс" и "Акционерный капитал"

Строка Резервные фонды содержит:

• Величину резервных фондов, описанных в модуле "Стартовый баланс"
• Аккумулированную величину отчислений в резервы из соответствующей строки Отчета об использовании прибыли
• Из этой строки вычитаются суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Расход резервов"

Строка Добавочный капитал содержит:

• Величину расхождения между пассивами и активами, описанными в модуле "Стартовый баланс"
• Величину капитала, полученного в результате переоценки активов (модуль "Список активов")

Строка Нераспределенная прибыль содержит:

• Величину нераспределенной прибыли (убытка) на конец текущего периода из соответствующей строки Отчета об использовании прибыли

Строка Суммарный собственный капитал рассчитывается по формуле:

• Строка Обыкновенные акции + строка Привилегированные акции + строка Капитал, внесенный сверх номинала + строка Резервные фонды + строка Добавочный капитал + строка Нераспределенная прибыль

Строка СУММАРНЫЙ ПАССИВ рассчитывается по формуле:

• Строка Суммарные краткосрочные обязательства + строка Долгосрочные займы + строка Суммарный собственный капитал

Отчет об использовании прибыли

Строка Чистая прибыль содержит:

• Величину чистой прибыли (убытка) текущего периода из соответствующей строки Отчета о прибылях и убытках

Строка Нераспределенная прибыль предыдущего периода содержит:

• Величину нераспределенной прибыли на конец предыдущего периода, за исключением первого месяца проекта. Для первого месяца значение соответствует сумме нераспределенной прибыли, указанной в модуле "Стартовый баланс"

Строка Прибыль к распределению содержит:

• Сумму значений чистой прибыли текущего периода и нераспределенной прибыли предыдущего периода

Строка Дивиденды по привилегированным акциям содержит:

• Часть прибыли к распределению, направляемая на выплату дивидендов по привилегированным акциям, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

Строка Дивиденды по обыкновенным акциям содержит:

• Часть прибыли к распределению, направляемая на выплату дивидендов по обыкновенным акциям, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы" (задается в модуле "Распределение прибыли")

Строка Отчисления в резервы содержит:

• Часть прибыли к распределению, направляемая на формирование резервов (задается в модуле "Распределение прибыли")

Строка Нераспределенная прибыль текущего периода рассчитывается по формуле:

• Строка Прибыль к распределению - строка Дивиденды по привилегированным акциям - строка Дивиденды по обыкновенным акциям - строка Отчисления в резервы

Вход для пользователей

НОВОСТИ