Программа анализа финансового состояния предприятия

Экспресс-анализ с применением системы Audit Expert дает возможность на основании формы 1 (Баланса) и формы 2 (Отчета о прибылях и убытках) быстро получить заключение с оценкой финансового состояния предприятия. Экспресс-анализ в Audit Expert включает следующие этапы:

• Создание файла проекта для анализа предприятия
• Ввод финансовой информации — вручную или импорт отчетности из текстовых файлов, формируемых всеми бухгалтерскими программами
• Получение на их основе аналитических Баланса и Отчета о прибылях и убытках
• Оценку финансового состояния предприятия на основе данных аналитических таблиц с использованием горизонтального, вертикального, трендового и коэффициентного анализа отчетности
• Формирование автоматического экспертного заключения, а также подготовку отчета по результатам анализа.
  

В ходе анализа результативности финансово-хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия возникает проблема выбора состава и количества показателей, оценки их практичности и сбалансированности. Избежать ее позволяет коэффициентный анализ — наиболее широко используемая методика финансового анализа.

Методика заключается в расчете на основании данных Баланса и Отчета о прибылях и убытках четырех основных групп показателей: рентабельности, ликвидности, деловой активности и структуры капитала.

Система Audit Expert автоматически формирует экспертные заключения. В дополнение к ним генератор отчетов помогает быстро подготовить их с помощью шаблонов, а также создавать новые отчеты - необходимой структуры, с таблицами, графиками, текстовой информацией.

Графики

Диаграммы

Подготовка отчетов

Audit Expert предоставляет пользователю встроенный конструктор методик и позволяет легко реализовать дополнительные финансово-экономические показатели, формулы их расчета, отчетные формы на основе исходных данных и показателей всех аналитических таблиц.

Конструктор финансовых методик — таким инструментарием являются шаблоны проектов и модели таблиц, определяющие преобразование исходных данных в аналитические таблицы и алгоритмы расчета финансовых показателей. Расчетные формулы составляются в непосредственном диалоге с системой и записываются, как и в Excel, в таблицах.
Это позволяет при создании собственной методики использовать для анализа исходные данные любой структуры.

Чтобы обеспечить максимальное удобство и наглядность при реализации собственных аналитических методик, для описания показателей используется наглядная текстовая интерпретация формул.

Создание собственных методик анализа существенно упрощено за счет использования их моделей, а также путем сохранение файлов с результатами анализа (проектов) в качестве шаблонов. Импорт шаблонов в файл анализа позволяет избавиться от рутинной работы и использовать входящие в пример проекта методики для создания собственных.

Audit Expert предоставляет возможность оценить собственное финансовое состояние с позиции финансирующего банка и помогает принять решение в случае предоставления или пролонгации контрагенту коммерческого кредита, изменения условий кредитования, обеспечения гарантий возврата кредитных средств.

Спрогнозировать случаи невыполнения контрагентом условий невыполнения кредитного договора позволяют в Audit Expert встроенные скоринговые методики оценки заемщика:

Рейтинговая оценка финансового состояния заемщика

Статистическая модель Чессера надзора за ссудами

Скоринговая модель Фулмера классификации банкротства

Z-показатель Альтмана

Методики анализа для банков Формирование резервов на потери по ссудам (№ 254-П)

Реализованная в Audit Expert методика «Матрица финансовых стратегий» позволяет на основе данных бухгалтерской отчетности выявить динамику изменения результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия и получить заключение с анализом возможных вариантов дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния компании.

Матрица финансовых стратегий

Для оценки перечисленных рисков система Audit Expert позволяет при анализе данных финансовой отчетности применять встроенные методики финансового анализа. В их числе:

Методика анализа ликвидности — для определения платежеспособности и оценки риска снижения ликвидности

Методика анализа безубыточности — для оценки запаса финансовой прочности предприятия

Методика оценки структуры баланса — для оценки риска утраты платежеспособности и банкротства предприятия

Методика многофакторного анализа рентабельности собственного капитала (методика Дюпон) — для оценки влияния на неё рентабельности продаж, оборачиваемости активов, финансового рычага.

По результатам использования этих методик формируются экспертные заключения.

Регламентируемый финансовый анализ Audit Expert предоставляет возможность провести финансовый анализ в соответствии с методиками, показатели, структура и форма отчетов которых регламентирована различными нормативными документами.

Достаточно выбрать необходимую вам методику и ввести исходные данные Баланса и Отчета о прибылях и убытках. Вы автоматически получаете при расчете: аналитические таблицы финансовых показателей, а также готовые к включению в отчет графики и диаграммы для каждой аналитической таблицы. Для ряда регламентированных методик автоматически формируются экспертные заключения.

Методика оценки стоимости чистых активов. Приказ Минфина РФ от 5 августа 1996 г. № 71 «О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ». Приказом Минфина РФ № 10н и Приказом Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/пз от 29 января 2003 года «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»

Методика расчета финансовых показателей организации. Приказ Минэкономразвития РФ и ФСФО РФ от 28 июня 2001 г. № 211, 295 «О применении постановления Правительства Российской Федерации от 3 сентября 1999 г. № 1002»

Отчетность руководителей ГУП. Постановление Правительства РФ от 4 октября 1999 г. № 1116 «Об утверждении порядка отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей Российской Федерации в органах управления открытых акционерных обществ».

Анализ по методическим указаниям ФСФО. Приказ ФСФО РФ от 23 января 2001 г. № 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»

Признаки фиктивного или преднамеренного банкротства. Распоряжение ФСДН РФ от 8 октября 1999 г. N 33-р«О методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) у предприятия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства»

Проведение финансового анализа арбитражным управляющим. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»

Оценка финансового положения учредителей кердитных организаций. Положение ЦБ РФ от 19.03.2003 № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитных организаций»

Показатели финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей. Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 г. N 52«О реализации Федерального Закона « О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»

Определение уровня существенности
Ранее в программе были реализованы ныне отмененное распоряжение МИО и снятое с контроля постановление Правительства Москвы:

Оценка ФХД ГУП'ов. Распоряжение Минимущества РФ от 26 мая 2000 г. № 9-р «Об утверждении Примерного технического задания на проведение аудиторской проверки федерального государственного унитарного предприятия».

Комплексный анализ. Постановление Правительства Москвы от 6 октября 1998 г. № 763 «О порядке проведения текущего наблюдения и аудиторских проверок деятельности хозяйствующих субъектов, имеющих в уставном капитале долю города Москвы».

Однако в ходе работы вы можете использовать введенные ими коэффициенты и методики. Особенно удобно воспользоваться подобными методиками государственным унитарным предприятиям и акционерным обществам.

Полное и целостное представление о финансовом состоянии группы компаний, необходимое для принятия стратегических и оперативных решений, невозможно без построения консолидированной финансовой отчетности.

Консолидация в Audit Expert 4 Professional обеспечивает ее формирование для группы компаний в соответствии с международными стандартами (МСФО). Корректирующие проводки позволяют полностью элиминировать операции внутри группы компаний и получить достоверное представление о финансовом состоянии холдинга.

Для консолидации может быть использована отчетность любых компаний, представленная в формате Audit Expert 4 и содержащаяся в одной базе данных. Поддерживается создание и хранение неограниченного числа вариантов консолидированной отчетности для различных выборок компаний-участников.

Возможности консолидации средствами Audit Expert 4 Professional позволяют:

• автоматически рассчитать гудвилл, идентифицируемый при объединении компаний
• исключить в консолидированной отчетности инвестиции материнской компании в дочерние, а также вклады в их уставной капитал
• исключить нереализованную прибыль внутри группы
• элиминировать внутригрупповые операции и обязательства, в том числе:
• межфирменную кредиторскую и дебиторскую задолженность
• займы выданные и полученные
• проценты к выплате и проценты к получению по займам внутри группы
• дивиденды к выплате и дивиденды к получению
• выручку от реализации товарно-материальных запасов и других активов, и себестоимость запасов и активов, закупленных у компаний группы
• корректировать себестоимость запасов на складе с учетом нереализованной прибыли внутри группы
• рассчитывать долю меньшинства

Audit Expert позволяет проводить сравнение компаний, входящих в группу, подготовить рейтинг на основе показателей, характеризующих их финансовое состояние. В качестве критериев сравнения могут быть использованы любые финансовые показатели и коэффициенты, рассчитанные в программе. Единственное ограничение состоит в том, выбранный показатель должен присутствовать в отчетности или быть посчитан для каждой из сравниваемых компаний.

Критериям экспертно присваиваются определенные веса, в зависимости от величины показателя, его соответствия нормативным значениям, отраслевой принадлежности, специфики бизнеса и пр. Для каждого из критериев рассчитывается средневзвешенное для всех сравниваемых компаний значение и рейтинг, показывающий его отклонение в ту или иную сторону.

Критериям присваиваются веса, и на их основании рассчитывается итоговый рейтинг компаний. Итоговый рейтинг компании определяется как сумма значений рейтингов всех выбранных критериев, взвешенная с учетом весов показателей.

Использование базы данных обеспечивает удобную работу с большим объемом данных финансовой отчетности и результатами финансового анализа. Финансовые отчеты могут быть представлены в различных валютах, в том числе в наименее подверженных инфляции. Audit Expert поддерживает ручной ввод данных и импорт из других систем.

• База данных для работы с большими объемами информации о финансовом состоянии компании
• Проверка корректности ввода данных
• Мультивалютность данных
• Автоматическое обновление справочников валют через интернет
• Поиск необходимых финансовых показателей
• Расширенные возможности работы с графиками и диаграммами