Audit Expert – программа анализа финансового состояния предприятияEXPERT-SYSTEMS
+7 495 2405600
 
 

Audit Expert — программа анализа финансового состояния предприятия

Практический опыт финансового анализа и подготовки консолидированной отчетности консультанты компании реализовали в Audit Expert.

Audit Expert — аналитическая система диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния одного или группы предприятий на основе данных финансовой и управленческой, в том числе консолидированной отчетности.

Audit Expert ориентирован на финансово-экономические службы крупных компаний, банки и аудиторские фирмы, госорганы, контролирующие финансовое состояние подведомственных организаций. Audit Expert выпускается в версиях Standard и Professional.


 

Возможности Audit Expert

Экспресс анализ финансового состояния предприятия

Экспресс-анализ с применением системы Audit Expert дает возможность на основании формы 1 (Баланса) и формы 2 (Отчета о прибылях и убытках) быстро получить заключение с оценкой финансового состояния предприятия. Экспресс-анализ в Audit Expert включает следующие этапы:

  • Создание файла проекта для анализа предприятия
  • Ввод финансовой информации — вручную или импорт отчетности из текстовых файлов, формируемых всеми бухгалтерскими программами
  • Получение на их основе аналитических Баланса и Отчета о прибылях и убытках
  • Оценку финансового состояния предприятия на основе данных аналитических таблиц с использованием горизонтального, вертикального, трендового и коэффициентного анализа отчетности
  • Формирование автоматического экспертного заключения, а также подготовку отчета по результатам анализа.

Средства настройки позволяют отображать в таблицах абсолютные и относительные, в том числе в процентах, значения показателей, а также их прирост за период, относительные приросты за все периоды к уровню базового года.


 
Экспресс анализ финансовых показателей компании

Коэффициентный анализ

В ходе анализа результативности финансово-хозяйственной деятельности и финансового состояния предприятия возникает проблема выбора состава и количества показателей, оценки их практичности и сбалансированности. Избежать ее позволяет коэффициентный анализ — наиболее широко используемая методика финансового анализа.

Методика заключается в расчете на основании данных Баланса и Отчета о прибылях и убытках четырех основных групп показателей: рентабельности, ликвидности, деловой активности и структуры капитала.


 
Коэффициентный анализ

Автоматические экспертные заключения и настраиваемые отчеты

Система Audit Expert автоматически формирует экспертные заключения. В дополнение к ним генератор отчетов помогает быстро подготовить их с помощью шаблонов, а также создавать новые отчеты - необходимой структуры, с таблицами, графиками, текстовой информацией.

Графики

По результатам финансового анализа в Audit Expert автоматически формируется широкий спектр графиков и диаграмм. Дополнительно можно создавать необходимые графики и сохранять их в шаблонах для последующего использования.
Возможности форматирования, заложенные в версии Audit Expert Professional, позволяют выполнить «тонкую настройку» графики.

Любые графики и диаграммы могут быть включены в итоговый отчет, распечатаны или переданы в MS Word.

Диаграммы

Возможности форматирования, заложенные в версии Audit Expert Professional, позволяют выполнить «тонкую настройку» графики.

Любые графики и диаграммы могут быть включены в итоговый отчет, распечатаны или переданы в MS Word.

Подготовка отчетов

Отчет в Audit Expert формируется в специальном редакторе: собирается из «кубиков» – блоков данных, содержащих исходную информацию о компании и результаты анализа, таблицы, графики, текст и иллюстрации.

Создание структуры и формы типового отчета в Audit Expert позволит в дальнейшем сократить на его подготовку. В системе предусмотрено использование шаблонов отчетов – экспорт в другие файлы – проекты анализа – для последующего использования.

Подготовленный отчет выводится на печать или передается в Word. Аналитические таблицы и финансовые показатели можно также экспортировать в Excel.


 
Графики
Диаграммы
Отчёты

Реализация собственных методик финансового анализа

Audit Expert предоставляет пользователю встроенный конструктор методик и позволяет легко реализовать дополнительные финансово-экономические показатели, формулы их расчета, отчетные формы на основе исходных данных и показателей всех аналитических таблиц.

Конструктор финансовых методик — таким инструментарием являются шаблоны проектов и модели таблиц, определяющие преобразование исходных данных в аналитические таблицы и алгоритмы расчета финансовых показателей. Расчетные формулы составляются в непосредственном диалоге с системой и записываются, как и в Excel, в таблицах.
Это позволяет при создании собственной методики использовать для анализа исходные данные любой структуры.

Чтобы обеспечить максимальное удобство и наглядность при реализации собственных аналитических методик, для описания показателей используется наглядная текстовая интерпретация формул.

Создание собственных методик анализа существенно упрощено за счет использования их моделей, а также путем сохранение файлов с результатами анализа (проектов) в качестве шаблонов. Импорт шаблонов в файл анализа позволяет избавиться от рутинной работы и использовать входящие в пример проекта методики для создания собственных.


 
Реализация собственных методик ФА

Оценка кредитоспособности заемщика. Скоринговые методики финансового анализа

Audit Expert предоставляет возможность оценить собственное финансовое состояние с позиции финансирующего банка и помогает принять решение в случае предоставления или пролонгации контрагенту коммерческого кредита, изменения условий кредитования, обеспечения гарантий возврата кредитных средств.

Спрогнозировать случаи невыполнения контрагентом условий невыполнения кредитного договора позволяют в Audit Expert встроенные скоринговые методики оценки заемщика:

Рейтинговая оценка финансового состояния заемщика

Для оценки целесообразности предоставления или пролонгации кредита торговые и промышленные предприятия классифицируются по уровню риска взаимоотношений с ними банка или иного кредитора.

Для оценки целесообразности предоставления или пролонгации кредита торговые и промышленные предприятия классифицируются по уровню риска взаимоотношений с ними банка или иного кредитора.

Это позволяет определить класс кредитоспособности своей компании с позиции банка, а также присвоить его собственному контрагенту. Для оценки себя как заемщика в соответствии с методикой, применяемой в Сбербанке

Результаты рейтинговой оценки автоматически включаются в экспертное заключение о надежности заемщика.

Статистическая модель Чессера надзора за ссудами

Модель Чессера – банковская методика оценки вероятности невыполнения заемщиком условий кредитного договора. Под невыполнением условий договора подразумевается не только невозврат суммы, но и любые другие отклонения от договора, делающие ссуду для кредитора менее выгодной.

Скоринговая модель Фулмера классификации банкротства

Модель Фулмера классификации банкротств применяется кредитными организациями для оценки вероятности банкротства (утраты платежеспособности), качества обслуживания долга и обязательного расчета резервов на возможные потери по ссудам.
Может применяться в практике компаний, работающих с большим числом покупателей и рассматривающих вопросы формализации процедуры коммерческого кредитования (предоставления отсрочки платежа).

Z-показатель Альтмана

Z-показатель Альтмана (Z-счет, индекс кредитоспособности) применяется банками для оценки кредитоспособности заемщика, финансовой устойчивости и вероятности банкротства

Методики анализа для банков Формирование резервов на потери по ссудам (№ 254-П)

Методика формирование резервов применяется кредитными организациями для оценки качества заемщика, качества обслуживания долга и обязательного расчета резервов на возможные потери по ссудам. Оценка производится в соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".


 
Оценка финансового состояния заемщика (Сбербанк)
Z-показатель Альтмана

Анализ возможных финансовых стратегий

Реализованная в Audit Expert методика «Матрица финансовых стратегий» позволяет на основе данных бухгалтерской отчетности выявить динамику изменения результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия и получить заключение с анализом возможных вариантов дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния компании.

Матрица финансовых стратегий

Матрица финансовых стратегий используется: организациями – для комплексного управления всеми активами и пассивами фирмы; коммерческими предприятиями – для создания эффективной финансовой стратегии; аудиторскими компаниями – для анализа в динамике финансового состояния (перспектив платежеспособности) предприятия–заказчика.


 
Матрица финансовых стратегий

Анализ операционных и финансовых рисков

Для оценки перечисленных рисков система Audit Expert позволяет при анализе данных финансовой отчетности применять встроенные методики финансового анализа. В их числе:

Методика анализа ликвидности — для определения платежеспособности и оценки риска снижения ликвидности

Методика анализа безубыточности — для оценки запаса финансовой прочности предприятия

Методика оценки структуры баланса — для оценки риска утраты платежеспособности и банкротства предприятия

Методика многофакторного анализа рентабельности собственного капитала (методика Дюпон) — для оценки влияния на неё рентабельности продаж, оборачиваемости активов, финансового рычага.

По результатам использования этих методик формируются экспертные заключения.


 
Методика анализа ликвидности
Методика многофакторного анализа рентабельности собственного капитала (методика Дюпон)

Регламентируемый финансовый анализ

Регламентируемый финансовый анализ Audit Expert предоставляет возможность провести финансовый анализ в соответствии с методиками, показатели, структура и форма отчетов которых регламентирована различными нормативными документами.

Достаточно выбрать необходимую вам методику и ввести исходные данные Баланса и Отчета о прибылях и убытках. Вы автоматически получаете при расчете: аналитические таблицы финансовых показателей, а также готовые к включению в отчет графики и диаграммы для каждой аналитической таблицы. Для ряда регламентированных методик автоматически формируются экспертные заключения.

Методика оценки стоимости чистых активов. Приказ Минфина РФ от 5 августа 1996 г. № 71 «О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ». Приказом Минфина РФ № 10н и Приказом Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг № 03-6/пз от 29 января 2003 года «Об утверждении порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ»

Методика расчета финансовых показателей организации. Приказ Минэкономразвития РФ и ФСФО РФ от 28 июня 2001 г. № 211, 295 «О применении постановления Правительства Российской Федерации от 3 сентября 1999 г. № 1002»

Отчетность руководителей ГУП. Постановление Правительства РФ от 4 октября 1999 г. № 1116 «Об утверждении порядка отчетности руководителей федеральных государственных унитарных предприятий и представителей Российской Федерации в органах управления открытых акционерных обществ».

Анализ по методическим указаниям ФСФО. Приказ ФСФО РФ от 23 января 2001 г. № 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»

Признаки фиктивного или преднамеренного банкротства. Распоряжение ФСДН РФ от 8 октября 1999 г. N 33-р«О методических рекомендациях по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) у предприятия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства»

Проведение финансового анализа арбитражным управляющим. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2003 г. № 367 «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»

Оценка финансового положения учредителей кердитных организаций. Положение ЦБ РФ от 19.03.2003 № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитных организаций»

Показатели финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей. Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 г. N 52«О реализации Федерального Закона « О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей»

Определение уровня существенности
Ранее в программе были реализованы ныне отмененное распоряжение МИО и снятое с контроля постановление Правительства Москвы:

Оценка ФХД ГУП'ов. Распоряжение Минимущества РФ от 26 мая 2000 г. № 9-р «Об утверждении Примерного технического задания на проведение аудиторской проверки федерального государственного унитарного предприятия».

Комплексный анализ. Постановление Правительства Москвы от 6 октября 1998 г. № 763 «О порядке проведения текущего наблюдения и аудиторских проверок деятельности хозяйствующих субъектов, имеющих в уставном капитале долю города Москвы».

Однако в ходе работы вы можете использовать введенные ими коэффициенты и методики. Особенно удобно воспользоваться подобными методиками государственным унитарным предприятиям и акционерным обществам.


 
Регламентированная методика оценки стоимости чистых активов (Пост № 71)
Финансовые показатели организации (приказ МЭРТ и ФСФО №211,295)
Отчет руководителей ФГУП (Пост.1116)

Консолидация финансовой отчетности

Полное и целостное представление о финансовом состоянии группы компаний, необходимое для принятия стратегических и оперативных решений, невозможно без построения консолидированной финансовой отчетности.

Консолидация в Audit Expert 4 Professional обеспечивает ее формирование для группы компаний в соответствии с международными стандартами (МСФО). Корректирующие проводки позволяют полностью элиминировать операции внутри группы компаний и получить достоверное представление о финансовом состоянии холдинга.

Для консолидации может быть использована отчетность любых компаний, представленная в формате Audit Expert 4 и содержащаяся в одной базе данных. Поддерживается создание и хранение неограниченного числа вариантов консолидированной отчетности для различных выборок компаний-участников.

Возможности консолидации средствами Audit Expert 4 Professional позволяют:

  • автоматически рассчитать гудвилл, идентифицируемый при объединении компаний
  • исключить в консолидированной отчетности инвестиции материнской компании в дочерние, а также вклады в их уставной капитал
  • исключить нереализованную прибыль внутри группы
  • элиминировать внутригрупповые операции и обязательства, в том числе:
    • межфирменную кредиторскую и дебиторскую задолженность
    • займы выданные и полученные
    • проценты к выплате и проценты к получению по займам внутри группы
    • дивиденды к выплате и дивиденды к получению
    • выручку от реализации товарно-материальных запасов и других активов, и себестоимость запасов и активов, закупленных у компаний группы
  • корректировать себестоимость запасов на складе с учетом нереализованной прибыли внутри группы
  • рассчитывать долю меньшинства

Все корректировки сводятся в две элиминирующие таблицы: отдельно для консолидированного баланса и отдельно для отчета о прибылях и убытках. В любой момент пользователь может просмотреть, какие именно статьи консолидированной отчетности подвержены корректировке.

Формулы расчета элиминирующих операций полностью доступны для просмотра и, при необходимости, для редактирования.

Можно не ограничиваться стандартными корректирующими проводками. Audit Expert 4 Professional позволяет добавлять собственные корректирующие статьи и учитывать их при построении консолидированной отчетности.


 
Консолидация финансовой отчетности группы компаний в соответствии с МСФО

Сравнительный анализ и рейтингование

Audit Expert позволяет проводить сравнение компаний, входящих в группу, подготовить рейтинг на основе показателей, характеризующих их финансовое состояние. В качестве критериев сравнения могут быть использованы любые финансовые показатели и коэффициенты, рассчитанные в программе. Единственное ограничение состоит в том, выбранный показатель должен присутствовать в отчетности или быть посчитан для каждой из сравниваемых компаний.

Критериям экспертно присваиваются определенные веса, в зависимости от величины показателя, его соответствия нормативным значениям, отраслевой принадлежности, специфики бизнеса и пр. Для каждого из критериев рассчитывается средневзвешенное для всех сравниваемых компаний значение и рейтинг, показывающий его отклонение в ту или иную сторону.

Критериям присваиваются веса, и на их основании рассчитывается итоговый рейтинг компаний. Итоговый рейтинг компании определяется как сумма значений рейтингов всех выбранных критериев, взвешенная с учетом весов показателей.


 
Сравнительный анализ и рейтингование

Автоматизация работы с большими объемами информации, мультивалютность

Использование базы данных обеспечивает удобную работу с большим объемом данных финансовой отчетности и результатами финансового анализа. Финансовые отчеты могут быть представлены в различных валютах, в том числе в наименее подверженных инфляции. Audit Expert поддерживает ручной ввод данных и импорт из других систем.

  • База данных для работы с большими объемами информации о финансовом состоянии компании
  • Проверка корректности ввода данных
  • Мультивалютность данных
  • Автоматическое обновление справочников валют через интернет
  • Поиск необходимых финансовых показателей
  • Расширенные возможности работы с графиками и диаграммами


 

 




 

Эти и ещё более 2000 ведущих компаний России, Казахстана и Украины выбрали Audit Expert